«Банковское бюджетирование и контроль проектов»

Уважаемые господа !

Группой банковских технологов разработан новый для России банковский продукт под названием «Банковское бюджетирование и контроль проектов». До настоящего времени различные варианты подобных услуг применялись нами для внутреннего обслуживания крупнейших сырьевых холдингов России, которые имели собственные банки, выполнявшие роль корпоративных казначейств для предприятий холдинга в интересах его хозяина.

1. КОМУ И ПОЧЕМУ НЕОБХОДИМ ЭТОТ ПРОДУКТ ?

Одной из основных проблем при привлечении кредитных ресурсов для финансирования проектов являются повышенные риски, связанные с низкой финансовой дисциплиной исполнителей проектов, подрядчиков, поставщиков и обслуживающих их региональных банков. Если Проект осуществляется в нескольких удаленных регионах, возникает риск нецелевого использования денежных средств инвесторов региональными дирекциями самого проекта. Традиционно эти риски контролируют путем введения системы «корпоративного бюджетирования», однако опыт реализации инвестиционных проектов в России показывает, что в условиях переходной экономики этого недостаточно. Необходим более жесткий ежедневный контроль всей цепочки платежей до каждого объекта. В случае, если у проекта не один инвестор (участник, акционер), а их много, чрезвычайно неэффективно, дорого и даже чисто технически сложно каждому инвестору, участнику или акционеру устанавливать собственный финансовый контроль над большим Проектом.

Принципиальное одобрение развития инфраструктурных услуг для качественного обслуживания инвестиционных процессов, проектного финансирования в России уже много лет высказывается как экспертами Правительства, Центрального Банка РФ, так и международными экспертами, однако до сих пор делаются лишь начальные шаги в этом направлении. Обобщив опыт решения проблем, возникающих при финансировании и контроле проектов в России, а также возможности по снижению проектных финансовых рисков путем использования услуг  специализированных банков, в рамках действующего законодательства России была разработана «Технология безрискового банковского обслуживания и бюджетирования проектов», (автор – Любомудров Д.В., Свидетельство Российского Авторского Общества № 4315).

Отдельные элементы данной Технологии уже были успешно опробованы нами в действующих банках и в НКО (Небанковская Кредитная Организация). Перечень банков, государственных, научных и экспертных организаций, направивших нам положительные отзывы на «Технологию», и подтвердивших, что применение данной «Технологии» существенно снижает риски в инвестиционных проектах, а степень защиты инвесторов значительно возрастает, Вы найдете в Приложении №1 к настоящему письму.

Целесообразность и эффективность применения проектного подхода в различных бизнес-процессах, необходимость реального (а не номинального) контроля за целевым расходованием финансовых ресурсов, все чаще отмечается не только бизнесменами и международными инвесторами, об этом говорил даже Президент России в Ежегодном послании. Общемировая тенденция повышения прозрачности финансовых потоков и борьба с финансированием терроризма и преступности вообще также нуждается в реальных механизмах финансового контроля платежей – сейчас для кредитования в международных банках Вас заставят раскрыть не только всю финансовую отчетность предприятия, но и конечных бенефициаров собственников вплоть до физических лиц. В этих условиях использование нашего банковского продукта и на базе упомянутой Технологии приводит не только к повышению экономической эффективности проектов, но и к повышению Вашего рейтинга у кредиторов и инвесторов, поскольку это является реальным шагом к снижению проектных и финансовых рисков.

Использование «Технологии» дает нам реальный механизм балансирования участия в финансировании проектов инвесторов различных типов:

 

·          крупные стратегические отраслевые инвесторы;

·          крупные международные банки;

·          институциональные инвесторы (в т.ч. пенсионные фонды, страховые компании);

·          средние иностранные корпоративные инвесторы, в т.ч. небольшие частные фонды;

·          средние отечественные банки и предприятия;

·          инвесторы – физические лица (отечественные и иностранные);

·          федеральные, региональные и муниципальные бюджеты и организации;

·          смешанные схемы финансирования в рамках «Государственно-частного партнерства»

Мы имеем опыт организации различных типов финансирования, при этом главной проблемой всегда является согласование и балансирование часто противоречащих друг другу интересов различных типов инвесторов. Именно возможность подключения Банковских Продуктов по бюджетированию и контролю проектов делает возможным включение в крупные Российские проекты пулов из небольших отечественных и иностранных инвесторов, при этом Спецбанк берет на себя обязательства по контролю соблюдения интересов небольших (миноритарных) инвесторов, давая недостающую им сегодня защищенность, отсутствие которой отпугивает многих от сотрудничества с крупными компаниями и проектами. До сих пор с нами готовы были работать в основном крупные инвесторы, которые для защиты своих интересов требуют контрольные пакеты в проектах или компаниях. Использование «Технологии» и Спецбанка позволит привлечь к сотрудничеству средний уровень инвесторов, которые не стремятся к обладанию контрольными пакетами, но хотят большей системности, прозрачности финансовых потоков и реального наличия финансовых механизмов, которые будут на практике обеспечивать такую прозрачность. Одним из таких механизмов и является банковский продукт под названием «Банковское бюджетирование и контроль проектов», который реализуется Банком «ИНТЕЛФИНАНС» и рядом управляющих и сервисных компаний на базе «Технологии безрискового банковского обслуживания и бюджетирования проектов» на основании Лицензионного Соглашения с автором Технологии.

2. ЧТО ВЫ ПОЛУЧИТЕ В СОСТАВЕ БАНКОВСКОГО ПРОДУКТА ?

В крупных системах и проектах количество ЦФО (Центр Финансовой Ответственности) нередко составляет от десятков до десятков тысяч. Вручную не только контролировать, но даже вести простейшую обработку платежей такого количества объектов невозможно. Банковское бюджетирование – продукт гораздо более сложный в отличие от простого банковского обслуживания счетов юридических лиц, поэтому он потребовал создания специализированного программного обеспечения (СпецПО). Для этого была создана специализированная компания - ООО «Офис Управления Проектами», в которой работают методологи и программисты – профессионалы, имеющие многолетний опыт именно в создании регламентов бюджетирования, в постановке СпецПО в холдингах, в доработке ПО в зависимости от особенностей Холдинга и в обслуживании СпецПО. Одним из инструментов Системы Банковского Бюджетирования является СпецПО  ФРЦ («Финансово–Расчетного Центра»).

Ø       Постановка в Вашем Холдинге (Компании, Проекте) Системы превентивного  автоматизированного контроля финансирования Ваших проектов, включающей:

§          Контроль всех 100% платежей на соответствие утвержденной смете;

§          Контроль платежей на соответствие договорной базе проекта;

§          Систему персональной авторизации платежных документов;

§          Технический надзор, сопряженный с финансовым контролем;

§          Многие другие подсистемы, описанные ниже в настоящем документе;

Ø       Разработка Регламента работы Системы с учетом особенностей Вашего бизнеса и организационной структуры Вашего Холдинга;

Ø       Установка в Вашей Управляющей компании специального программного обеспечения для бюджетирования и контроля проектов;

Ø       Согласование Регламента контроля с Вашим банком или с низкорисковым Спецбанком, который специализируется на банковском обслуживании и бюджетировании проектов по специальной Технологии;

Ø       Консультационные услуги по созданию в структуре Вашего Холдинга (Компании, Банка) специальных подразделений, выполняющих функции по управлению Вашими проектами и проектами Ваших клиентов;

Ø       Постоянное сопровождение программного обеспечения для бюджетирования и контроля проектов (ПО), доработка и совершенствование ПО в зависимости от специфики Вашего Холдинга (Компании, Проекта) и Ваших проектов;

Ø       Постоянное методическое сопровождение функционирования Системы в Вашем Холдинге (Компании, Проекте), изменение Регламентов в соответствии с изменением условий и организационной структуры Вашего бизнеса.

 

Пример отчета о расходования лимитов в Управляемом Обществе

 

 

3. СХЕМА ОБСЛУЖИВАНИЯ И ЭТАПЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ

Спецбанк является центром «Системы управления и контроля проектов», но данная система является довольно сложным профессиональным механизмом, который предназначен для обслуживания десятков проектов и до десятков тысяч объектов контроля. По этой причине в данной Системе применен принцип «аутсорсинга», т.е. ряд функций, которые можно выделить в самостоятельные блоки и жестко закрепить регламентами, выведены в отдельные компании, связанные системой лицензионных соглашений с автором Технологии для большей надежности и защищенности от искажений, сбоев и нарушений в работе Системы. Это сделано не только в интересах самой Системы, но прежде всего – в Ваших интересах, поскольку клиенты такой Системы главным образом заинтересованы в том, чтобы Система контроля была максимально стабильной, предсказуемой и прозрачной.

 

Схема обслуживания и взаимодействия представлена в Приложении №2. Обратившись в Банк за получением данной услуги, Вы пройдете несколько этапов взаимодействия с Банком, и через него – со всей «Системой управления и контроля проектов».

 

1-й Этап - предварительный «Этап подготовки», на котором для Вашего проекта будет создана специальная Рабочая группа в составе Ваших специалистов, специалистов Банка, специалистов Управляющей Компании «Проект-Инвест» по контролю проектов, а также специалистов Компании «Офис Управления Проектами» по методологии и обслуживанию СпецПО. Договор с Банком на первом «Этапе подготовки» будет иметь целью разработку силами Рабочей группы оптимальной схемы контроля Вашего проекта (Компании, Холдинга), исходя из особенностей бизнеса, партнеров, подрядчиков и поставщиков, организационной структуры и схемы финансирования. Стоимость «Этапа подготовки» - от 0,5 до 2 млн.рублей в зависимости от сложности проекта (Компании, Холдинга) и стоящих перед ним задач.

 

2-й Этап – «Этап постановки Системы ФРЦ» на Ваших объектах, начинается после разработки Схемы контроля в ходе «Этапа подготовки» и утверждения ее Вами. 2-й этап включает в себя адаптацию нашего специализированного Программного обеспечения, разработку регламентов контроля, собственно постановку (внедрение) у Вас Системы ФРЦ, тестовые отладочные режимы, подготовка к регулярному рабочему использованию Системы ФРЦ.  Стоимость 2-го этапа зависит от объема Ваших проектов, от количества платежей по проекту, от числа контролируемых ЦФО (Центров Финансовой Ответственности), и других параметров, примерные значения тарифов приведены ниже в Таблице №1 (см. Приложение №3).

 

3-й Этап – «Этап регулярного контроля проекта», начинается после завершения 2-го Этапа, когда все платежи по всем проектам и объектам контроля начинают проходить все согласованные в договоре с Вами уровни проверок, которые будет проводить по поручению Банка специализированная Управляющая компания «Проект-Инвест». При этом на всех этапах Вы имеете дело только с Банком, который отвечает перед Вами за внедрение и реализацию данной услуги. Сервисные компании, упомянутые в Схеме и в настоящем письме, выполняют свои функции в соответствии с Технологией, Лицензионными соглашениями в качестве субподрядчиков Банка по данной услуге. Стоимость 3-го этапа складывается из стоимости методического и программного сопровождения Системы ФРЦ согласно Таблице №1 (Приложение №3), и комиссии Банка за осуществление контроля, которая составляет несколько процентов от общей суммы платежей, находящихся на контроле Банка, и зависит от  количества платежей по проекту, от числа контролируемых ЦФО, от сложности схемы контроля, от глубины контроля и определяется договором с Банком.

 

Пример реестра платежей

 

4. КАКИЕ БЮДЖЕТНЫЕ ПЛАТЕЖИ НЕВОЗМОЖНЫ В РАМКАХ ФРЦ

·          ЕСЛИ НЕ УТВЕРЖДЕН ЦЕНТР ЗАТРАТ И НЕ НАЗНАЧЕН МЕНЕДЖЕР

·          ЕСЛИ МЕНЕДЖЕР НЕ ЗАЩИТИЛ ЛИМИТ

·          ЕСЛИ СУММА ИНИЦИИРУЕМОГО МЕНЕДЖЕРОМ ДОГОВОРА НЕ УКЛАДЫВАЕТСЯ В ВЫДЕЛЕННЫЙ ЕМУ ЛИМИТ

·          ЕСЛИ СООТВЕТСТВУЮЩИМИ СЛУЖБАМИ НЕ ВВЕДЕНЫ В БАЗУ ДАННЫХ ДОГОВОР И АКТ О  ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ

·          ЕСЛИ В ПЛАТЕЖЕ ЕСТЬ НЕ СООТВЕТСТВУЮЩИЕ ДОГОВОРУ И АКТУ РЕКВИЗИТЫ

·          ЕСЛИ СУММА ПЛАТЕЖА ПРЕВЫШАЕТ  ОСТАТОК СРЕДСТВ ПО ДОГОВОРУ ИЛИ АКТУ

·          ЕСЛИ МЕНЕДЖЕР ЛИЧНО НЕ АКЦЕПТОВАЛ ПЛАТЕЖ

·          ЕСЛИ СУММА ПЛАТЕЖА ПРЕВЫШАЕТ  ОСТАТОК СРЕДСТВ ПО СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ СТАТЬЕ БЮДЖЕТА ИЛИ ПО ПРОЕКТУ

·          ЕСЛИ ПЛАТЕЖ ПО СМЫСЛУ НЕПРАВИЛЬНО ОТНЕСЕН НА  СТАТЬЮ БЮДЖЕТА ИЛИ ПРОЕКТ

 

Рисунок 1.  Пример отчета о динамике расходования лимитов финансирования

 

5. Различные Пакеты услуг – это различная глубина контроля !

Пакет услуг «А» (базовый пакет услуг)

1.       Контроль платежей на соответствие актам выполненных работ и договорам по назначению и по сумме

2.       Контроль платежей на соответствие  бюджету проекта (объекта капстроительства, целевой программе)

3.       Контроль платежей на соответствие  статье текущего бюджета организации/подразделения

4.       On-line отчетность об исполнении бюджета

Пакет услуг «Б» (Дополнительно к Пакету услуг «А»)

5.       Учет распределения бюджета между центрами финансовой ответственности организации (лимитов, выделенных подразделениям, менеджерам)

6.       Контроль объемов договоров, заключаемых в центрах финансовой ответственности, на соответствие установленным для них лимитам

7.       Для каждого центра финансовой ответственности отдельно контроль платежей на соответствие заключенным договорам

8.       On-line контроль  дебиторской и кредиторской задолженности центров финансовой ответственности и организации в целом  с точностью до платежа

9.       On-line отчетность о расходовании лимитов, выделенных каждому центру финансовой ответственности

Пакет услуг «В» (Дополнительно к Пакету услуг «Б»)

10.   Учет расходования средств менеджером в принятой для него структуре затрат

11.   Персональный акцепт менеджером каждого платежа

12.   On-line отчетность о расходах, произведенных менеджером, с точностью до платежа

 

 

6. Что дает внедрение системы ?

Для инвесторов – обеспечение расходования средств в строгом соответствии с бюджетом проекта, on-line  отчетность о финансировании проекта с точностью до платежа.

Для владельцев или высших руководителей крупных компаний - обеспечение финансирования только принятых ими решений, исключение возможностей для подразделений компании принимать обязательства сверх утвержденных для них бюджетов.

Для финансистов и менеджеров – своевременную и достоверную информацию о движении денежных средств, десятки видов on-line  отчетности об исполнении бюджетов и финансировании проектов, о дебиторской и кредиторской задолженности контрагентов с точностью до акта и платежа.

 

С уважением,

Любомудров Дмитрий Владимирович

«Клуб Проектного Процесса», Генеральный директор
Торгово-Промышленная Палата РФ, член Комитета по инвестиционной политике
Межрегиональное Общественное Движение «ПРОТИВ КОРРУПЦИИ», член Экспертного Совета
Автор "Технологии безрискового банковского обслуживания и бюджетирования проектов"

тел: (495) 518-4427, e-mail: LORBAT@mail.ru

  

Приложение №1

Перечень банков, государственных, научных и экспертных организаций, направивших нам положительные отзывы на «Технологию безрискового банковского обслуживания и бюджетирования проектов», и подтвердивших, что применение данной «Безрисковой Технологии» существенно снижает риски в инвестиционных проектах, а степень защиты инвесторов (прежде всего - иностранных) значительно возрастает:

 

Ø      Банк «Banca Commerciale Italiana”;

Ø      Рейтинговая Компания "EA-Ratings" (дочерняя компания "Standard & Poor`s");

Ø      Commission Europeenne pour Rapports Economiques Internationaux (Luxembourg);

Ø      Экономическое Управление Президента РФ;

Ø      Финансовая Академия при Правительстве РФ;

Ø      Торгово-Промышленная Палата Российской Федерации;

Ø      Центр исследований инвестиционного рынка Министерства экономики РФ;

Ø      Фонд "Центр Стратегических Разработок";

Ø      Международный Клуб «ЭКОНОМИСТ»;

Ø      Российский Союз промышленников и предпринимателей и его Клуб директоров;

Ø      Российский Союз Машиностроителей;

Ø      Группа Компаний «ЛИДЕР»;

Ø      Бизнес Центр «Marce Fano», представляющий 38 итальянских компаний;

Ø      Ассоциация защиты информационных прав инвесторов («АЗИПИ»);

Ø      Государственная Академия профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководящих кадров и специалистов инвестиционной сферы;

Ø      Институт Правовой Экономики;

Ø      Центральный Депозитарий;

Ø      Московская Городская Коллегия Адвокатов;

Ø      Федеральный Центр Сертификации ГОССТАНДАРТА РФ;

Ø     Московская Биржа     

 

 

Приложение №2