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Qué es una "Empresa Viviente"?
Glosario de Términos sobre el BSC
Grupo Yahoo
Balanced Scorecard Latinoamérica
Temas de Gerencia
Fase 1: El Concepto Estratégico de la organización. Definiendo la Orientación Estratégica de la Organización
Como hemos referido anteriormente, el Balanced Scorecard debe reflejar la estrategia, como resultado de una traducción de la visión en objetivos estratégicos del negocio u organización, encadenados en un modelo causa - efecto. Esta fase se centra justamente en la comprensión de los temas estratégicos de la organización, vinculados al marco general de las cuatro perspectivas.
Algunas organizaciones adoptan el modelo de cuatro perspectivas de Kaplan y Norton, particularmente las empresas con fines de lucro. Otras organizaciones sin fines de lucro, del gobierno y Organizaciones No Gubernamentales (ONG), adaptan el modelo genérico a sus propias características y usan tres, cuatro o cinco perspectivas.
Cualquiera sea el caso, vale decir que para cada perspectiva, las conversaciones que se
generan deben desembocar en estrategias distintivas, que sustentarán el futuro de la
organización y serán la manifestación del
pensamiento estratégico del equipo ejecutivo de la misma y de su alineación con los
objetivos globales de la corporación u organización madre a la que pertenezcan.
La experiencia de trabajar con diferentes equipos ejecutivos, me permite indicar que esta
fase es la mas difícil de todo el proceso. Por qué?
Por una parte, significa el arranque de una actividad que puede implicar el ver las cosas
de manera diferente a como estamos acostumbrados. Para algunos, el reto exige ahondar en
algunos conceptos de índole financiero, de relaciones con el cliente y de aprendizaje
organizacional que no siempre hemos manejado con propiedad.
Por otro lado, el mismo giro estratégico que conlleva el proceso de transformación en el
cual pueda estar inmerso el uso del BSC como metodología de implantación de estrategias
y sistema de gerencia, implica algunas veces importantes cambios de enfoque personal
y profesional, y se traduce en una necesidad de análisis profundo y de diálogo
continuo alrededor de los aspectos estratégicos del negocio u organización, en el que
pueden estar confrontándose elementos culturales y prácticas gerenciales y
operacionales, dependiendo de la proveniencia de los diferentes miembros
del tren ejecutivo y del equipo guía del proceso. Esto plantea el reto de valorar las
diferencias y aprovecharlas para construir la mejor alternativa para el nuevo esquema de
operación del negocio u organización.
Algunos elementos que pueden ser valiosos en esta fase son:
Planes y otros documentos sobre estrategia
existentes en la organización.
"Know How" de miembros del equipo guía, quienes probablemente conocen los temas
estratégicosde la organización.
Guías de Planificación.
Informes de Operaciones.
Presupestos de Operaciones e Inversiones.
Informe Anual, Estados Financieros.
Informes de Analistas de la Industria.
Entrevistas Ejecutivas (conviene desarrollar cuestionarios para captar el pensamiento
estratégico del equipo ejecutivoy para focalizar algunos puntos relevantes que hayan
surgido en conversaciones previas con el equipo guía).
Orientación Estratégica, Orientación de Gestión o Balanced Scorecard de la
organización de jerarquía superior
Estos elementos son usados por el Equipo Guía para trabajar la arquitectura del BSC,
secuencialmente en cada perspectiva, apoyándose en los especialistas técnicos que
se requiera.
La construcción de la arquitectura podrá requerir que el Equipo Guía realice talleres
individuales, con sesiones separadas para cada perspectiva, con especialistas que den su
aporte para la identificación de probables objetivos e indicadores de cada una de las
mismas. Se requerirá el apoyo técnico particularmente para determinar la brecha
financiera (estado financiero deseado vs estado actual, para los indicadores clave que
se definan en esta perspectiva). Luego el equipo se reunirá para establecer el modelo
causa efecto preliminar, que será discutido en sesiones individuales de validación con
cada uno de los miembros del Equipo Ejecutivo, a través de las entrevistas ejecutivas.
El rol del Sponsor será de gran importancia en esta fase, para ir estableciendo un
consenso preliminar entre los miembros del Equipo Ejecutivo.
Esta fase culmina con la preparación para la presentación del modelo preliminar al
equipo ejecutivo para su validación.
La siguiente figura resume las actividades a realizar en esta fase, y los productos
esperados como resultado de la misma:
Si desea profundizar el tema del BSC, use las referencias y vea mayores detalles en la
sección Libros
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